• 【畢打街閒人】如我是證監CEO,會這樣回信給陳茂波|渾水
  • 2020-07-18    

 

如我是證監CEO,會這樣回信給陳茂波

親愛的陳司長,

多謝您的來信,正常很少機會由陳司長致公開信給證監,我受寵若驚。能讓世人可以欣賞司長優雅的英文文筆,也實是萬民之福。

信太冗長重覆,恕我未能看到最後 #TLDR。略看一眼,內容大致上是講國安大法好,立了國安法後,金融中心非常穩定,一國兩制很之有效,IPO集資蒸蒸日上,股市欣欣向榮......之類。這些我都同意,香港金融的基石有幾穩固,你我心知肚明,大家同屬財金官僚,也有看新聞,所以你不必跟我交代。當然,我明你用意是借我把口,用我過橋去說服全世界國安大法有多好,如何令投資者充滿信心之類。

證監當然支持一國兩制,國安大法。不過,站在技術層面也想請陳司長指教一下,好讓我可以向投資者解釋一下,釋除疑慮。

曾經證監處理過兩宗個案,分別是「中國高精密」和「標準水務」,這兩間公司曾經以「國家安全」為理由,意圖繞過《證券及期貨條例》,拒絕我們和聯交所的要求公開帳目。

2009年上市的民企中國高精密賬目混亂,當時我們會以《證券及期貨條例》要求交代數簿和賬目,結果它以國家安全為由拒絕交代,甚至跟內地官方機構合謀,先聘請新會計師事務所天健及獨立專業顧問中磊完成審核,並獲福建省國家保密局確認,業務涉及國家機密,最後於2012年8月3日復牌。當日股價一度跌逾七成。四大會計事務所(KPMG)認為聯交所開綠燈放任復牌的要求過份,所以告上證監,然後我們又再次將其停牌。

中資標準水務曾申請上市,同樣又以國家安全做理由拒交自己的會計紀錄。2009年11月9日標準水務向聯交所申請上市,2010年3月安永聯合會計師事務所突然通知聯交所表示,發現標準水務提供的文件內容前後矛盾,故已辭任該公司的申報會計師。原訟法庭(高院)頒令證監會隨後在2012年提起法律程序,迫使安永交出相關文件。安永聲稱其並未持有該文件,又表示礙於中國法律和國家安全的限制,無法交出文件。

我有以下幾個疑問:

第一,假設以後再有公司以「國家公安」拒絕我們要求,繞過法規,我們是否要開綠燈?

第二,如果這兩間公司的持份者翻案上訴,我們應如何處理?國安大法是否有追朔期?

第三,四大會計師樓處理這些案子成為磨心,也承受了若干法律責任。請問以後會計師樓如何接這些案子?我們能否為他們免責?

希望陳茂波司長多多指教,以釋公眾之疑。

祝好,

Ashley


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